Phê duyệt quy trình nội bộ trong lĩnh vực quyết toán các dự án hoàn thành đối với các dự án do Ban làm Chủ đầu tư

Cơ quan/

Đơn vị/Phòng trực thuộc

Bước

thực hiện

Tên bước

thực hiện

Trách nhiệm thực hiện

Nội dung 

công việc thực hiện

Biểu mẫu/

Kết quả

Thời gian (ngày)

Ghi chú

Phòng Tài chính - Kế hoạch

Bước 1

Lập báo cáo quyết toán dự án hoàn thành 

65 ngày

Phòng Tài chính - Kế hoạch

Bước 1.1

Chuẩn bị hồ sơ 

Kế toán XDCB

Tập hợp hồ sơ đã thanh toán theo hạng mục công trình

20

ngày

Bước 1.2

Lập các mẫu biểu báo cáo 

Kế toán XDCB  

- Đối với dự án hoàn thành, hạng mục công trình độc lập hoàn thành, dự án dừng thực hiện vĩnh viễn có khối lượng thi công xây dựng, lắp đặt thiết bị được nghiệm thu.

- Đối với dự án quy hoạch sử dụng nguồn vốn đầu tư phát triển (nếu có), dự án dừng thực hiện vĩnh viễn không có khối lượng thi công xây dựng, lắp đặt thiết bị được nghiệm thu.

- Chuyển các mẫu biểu đã lập cho các phòng dự án (có dự án được quyết toán) góp ý.

Mẫu số: 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07/QTDA kèm theo Thông tư số 91/2025/TT-BTC ngày 26/9/2025 của Bộ Tài Chính

Mẫu số 03, 07, 08/QTDA theo Thông tư  91/2025/TT-BTC ngày 26/9/2025 của Bộ Tài Chính

40

ngày

Bước 1.3

Ký báo cáo quyết toán

Trưởng phòng

- Ký báo cáo quyết toán.

- Nếu không đồng ý chuyển lại Bước 1.2 để hoàn thiện.

05

ngày

Lãnh đạo Ban

Bước 2

Phê duyệt quyết toán

Giám đốc 

- Ký báo cáo quyết toán.

- Nếu không đồng ý chuyển lại Bước 1.2 để hoàn thiện.

- Hồ sơ như trên đã hoàn thiện.

05

ngày

Phòng  Tài chính - Kế hoạch

Bước 3

Chuyển hồ sơ qua cho Kiểm toán độc lập (nếu có)

Kế toán XDCB

Đóng dấu và hoàn thiện hồ sơ quyết toán, chuyển hồ sơ cho Kiểm toán độc lập

- Hồ sơ như trên đã hoàn thiện.

05

ngày

Phòng  Tài chính - Kế hoạch + các phòng QLDA

Bước 4

Theo dõi, giải trình Kiểm toán độc lập

(nếu có)

- Kế toán XDCB 

- Cán bộ QLDA

  - Theo dõi kết quả kiểm toán của Kiểm toán độc lập

 + Cán bộ QLDA thực hiện giải trình với Kiểm toán độc lập (nếu có).

  + Nếu hồ sơ được thống nhất Kiểm toán sẽ xuất hồ sơ. 

- Hồ sơ như trên đã hoàn thiện.

60

ngày

Phòng  Tài chính - Kế hoạch

Bước 5.1

Lập lại các mẫu báo cáo (nếu có) 

-  Kế toán XDCB

Lập lại các mẫu báo cáo quyết toán nếu có thay đổi giá trị đề nghị quyết toán so với báo cáo quyết toán lần đầu.

- Hồ sơ như trên đã hoàn thiện.

20

 ngày

Bước 5.2

 -Trưởng phòng

- Kiểm tra báo cáo quyết toán sau kiểm toán độc lập, ký báo cáo.

- Nếu không đồng ý chuyển lại Bước 5.1 để hoàn thiện.

- Hồ sơ như trên đã hoàn thiện.

05 ngày

Lãnh đạo Ban

Bước 6

Phê duyệt quyết toán

Giám đốc 

- Ký báo cáo quyết toán sau kiểm toán độc lập.

- Nếu không đồng ý chuyển lại Bước 5.1 để hoàn thiện.

- Hồ sơ như trên đã hoàn thiện.

05

ngày

Phòng  Tài chính - Kế hoạch

Bước 7

Chuyển hồ sơ cho Sở Tài Chính

Kế toán XDCB

- Chuyển hồ sơ quyết toán cho Sở Tài Chính, theo dõi kết quả thẩm tra, giải trình (nếu có).

- Hồ sơ như trên đã hoàn thiện.

10   ngày

Phòng  Tài chính - Kế hoạch

Bước 8

Lưu hồ sơ

Kế toán XDCB

- Sau khi có quyết định phê duyệt quyết toán, làm thủ tục thanh toán công nợ sau quyết toán (nếu có).

- Lưu hồ sơ.

- Hồ sơ như trên đã hoàn thiện.

05   ngày

Tổng số ngày

180

ngày